İndirilemeyen IRA’yı Roth IRA’ya Dönüştürme
İçindekiler
İndirilemeyen bir IRA’nız varsa, onu bir Roth IRA’ya dönüştürebilir ve yaşamınız boyunca vergiden muaf para çekme ve gerekli minimum dağıtım (RMD’ler) dahil olmak üzere Roth’un avantajlarından yararlanabilirsiniz. Bununla birlikte, uymanız gereken kurallar, yalnızca indirilemeyen IRA’larınız mı yoksa hem indirilemeyen hem de indirilemeyen IRA’larınız olup olmadığına bağlı olacaktır. Bu makale, durumunuz ne olursa olsun, indirilemeyen bir IRA’yı bir Roth IRA’ya nasıl dönüştüreceğinizi açıklar.
Önemli Çıkarımlar
- İndirilemeyen IRA’lar, katkılarınız için herhangi bir vergi indirimi almamanız dışında diğer geleneksel IRA’lar gibi çalışır.
- Katkılarınız zaten vergilendirildiğinden, indirilemeyen IRA’nızı bir Roth IRA’ya dönüştürdüğünüzde bunlar için tekrar vergi ödemek zorunda kalmayacaksınız.
- Bununla birlikte, hesabınızın kazançları, dönüşüm sırasında vergiye tabi olacaktır.
- Hem indirilemeyen hem de indirilemeyen IRA’larınız varsa, hepsini bir araya getirmeniz ve dönüşümünüzün ne kadarının vergiye tabi olduğunu ve ne kadarının vergiden muaf olduğunu belirlemek için miktarları eşit olarak dağıtmanız gerekecektir.
İndirilemeyen ve İndirilemeyen IRA’lar
İndirilemeyen ve indirilemeyen IRA’ların her ikisi de geleneksel bireysel emeklilik hesaplarıdır (IRA’lar), önemli bir fark vardır: İndirilemeyen bir IRA ile, katkıda bulunduğunuz para için vergi indirimi almazsınız, ancak hesabınız, siz para çekene kadar vergi ertelenir. . Bu noktada, para çekme işlemleriniz gelir olarak vergilendirilecektir. İndirilemeyen bir IRA’ya katkıda bulunan kişiler bunu genellikle, gelirleri bir Roth IRA’ya katkıda bulunamayacakları veya katkılarını geleneksel bir IRA’ya düşemeyecekleri kadar yüksek olduğu için yaparlar.
İndirilebilir bir geleneksel IRA, daha yaygın olan türdür ve muhtemelen çoğu insanın bir IRA olarak düşündüğü şeydir. Katkılarınızı yaptığınız anda belirli gelir sınırlarına tabi olarak vergi indirimi sağlar. İndirilemeyen bir IRA’da olduğu gibi, katkılarınız vergi ertelenecek ve yalnızca onları geri çektiğinizde vergilendirilecektir.
Hem indirilemeyen hem de indirilemeyen IRA’lar, 72 yaşından itibaren gerekli minimum dağılımlara tabidir.
Not
Bir zamanlar, 100.000 doların üzerinde geliri olan vergi mükellefleri, Roth IRA dönüşümleri yapmak için uygun değildi. Ancak Kongre, 2010 itibariyle bu kısıtlamayı kaldırdı ve şimdi herkes uygun.
Tüm IRA’larınız İndirilemiyorsa IRA’lar
IRA birikimleriniz tamamen indirilemeyen IRA’lardan oluşuyorsa, bunları nispeten basit bir şekilde bir Roth IRA’ya dönüştürebilirsiniz. Hesaba yaptığınız katkılar (zaten vergilendirilmiş) üzerinden vergi ödemeniz gerekmeyecek, ancak hesabın kazançları üzerinden vergi borcunuz olacak.
Örneğin, Susan Smith bu yıl %24 vergi diliminde ve 100.000$ değerinde yalnızca bir IRA’sı var. IRA, indirilemeyen katkılarda 60.000 ABD Doları ve 40.000 ABD Doları kazançtan oluşmaktadır. IRA’nın tamamını bir Roth’a dönüştürmeye karar verirse, yalnızca kazanç kısmı (40.000 $) üzerinden vergi ödemek zorunda kalacaktı. %24’lük bir vergi oranında, 100.000 doların tamamını bir Roth’a dönüştürmek 9.600 dolara mal olacaktı.
Hem İndirilemeyen hem de İndirilemeyen IRA’larınız Varsa
Her iki tür geleneksel IRA’nız varsa, dönüştürme yapmak daha karmaşıktır. Ne yazık ki, indirilemeyen IRA’larınızı basitçe dönüştüremezsiniz. Bunun yerine, tüm IRA’larınıza (her iki türden) büyük bir IRA gibi davranmalısınız. Ardından, toplam IRA’nızdaki indirilemeyen ve indirilemeyen fonların oranına dayalı olarak dönüştürdüğünüz para miktarını eşit olarak dağıtmalısınız.
İşlemi bildirmek için kullandığınız IRS Form 8606, adımlarda size yol gösterecektir. Ayrıca çevrimiçi olarak kullanılabilen hesap makineleri de vardır.
Örnek olarak, Sam Smith’in toplam 200.000 ABD Doları tutarında IRA’sı olduğunu ve bunun 100.000 ABD Dolarını Roth IRA’ya dönüştürmek istediğini varsayalım. “Temel” (yıllar boyunca indirilemeyen IRA katkıları aracılığıyla zaten vergi ödediği miktar) 20.000 $ ‘dır.
Sam’in 20.000$’lık temeli, toplam IRA bakiyesinin (200.000$) %10’unu temsil ediyor. Yani Roth’a dönüştürdüğü 100.000 doların %10’u vergiden muaf olurken, kalan %90’ı vergiye tabi olacaktır.
Sam %24 vergi dilimindeyse, dönüşüm ona 21.600 $’a mal olur. Aslında, ona mal olacak en azından bu miktar. Sam’in diğer gelirine ve %24’lük dilimin tepesine ne kadar yakın olduğuna bağlı olarak, bir kısmı bir sonraki en yüksek dilime düşebilir ve %32 oranında vergilendirilebilir. Bu nedenle, önemli bir meblağı dönüştürmeyi düşünen herkes, mevcut vergi dilimlerini göz önünde bulundurmalı ve vergi isabetini en aza indirmek için dönüşümlerini muhtemelen birkaç yıla yaymalıdır.
Dönüşüm Nasıl Tamamlanır
Dönüştürmeyi yürütmek için birkaç seçeneğiniz var. En kolay ve genellikle en güvenli olanı, IRA’larınızın şu anda tutulduğu finans kurumuna, parayı o finansal kurumda veya farklı bir Roth hesabına aktarması talimatını vermektir. Bu, mütevelliden mütevelliye veya aynı mütevelli heyetine transfer olarak bilinir. Mütevelli heyetini değiştiriyorsanız, mevcut mütevelli heyetiniz, yatırmanız için yeni mütevelli heyetine düzenlenmiş bir çek verebilir.
Bir Roth IRA’ya Ne Kadar Para Çevirebileceğinizin Sınırları Var mı?
Hayır, geleneksel IRA’larınızdaki paranın tamamını veya bir kısmını bir Roth IRA’ya dönüştürebilirsiniz. Bununla birlikte, büyük bir meblağı dönüştürmeyi planlıyorsanız, dönüşümlerinizi birkaç yıla yaymanın muhtemelen vergi faturasını azaltabileceğini unutmayın.
Roth IRA Para Çekme İşlemleri Ne Zaman Vergiden Muaftır?
En az beş yıldır bir Roth hesabınız varsa ve 59½ veya daha büyükseniz veya bir istisna için uygunsanız, Roth IRA kazançlarının çekilmesi vergiden muaftır. Katkıları vergisiz olarak istediğiniz zaman çekebilirsiniz.
Arka Kapı Roth IRA Nedir?
Bir arka kapı Roth IRA, yüksek gelirli kişilerin Roth IRA’lardaki gelir sınırlarını aşmak için kullanabilecekleri iki aşamalı bir manevrayı ifade eder. Önce geleneksel bir IRA’ya (gelir sınırı olmayan) katkıda bulunurlar, sonra bu IRA’yı bir Roth’a dönüştürürler.
Alt çizgi
İndirilemeyen bir IRA’nız varsa, onu Roth IRA’ya dönüştürebilirsiniz. Hesaba yaptığınız katkılar için vergi ödemeniz gerekmeyecek, ancak hesabın kazançları dönüşüm sırasında vergiye tabi olacaktır. Hem indirilemeyen hem de indirilemeyen IRA’larınız varsa, dönüşümünüzün ne kadarının vergiye tabi olduğunu belirlemek için vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan kısımları eşit olarak dağıtmanız gerekir.
